汽车企业信用风险管理的基本思路

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1、专题3：信用风险及管理,主要内容：1现代市场经济的本质：信用经济2面临信用经济，中国企业究竟缺少什么？3企业信用风险管理的基本思路4构建企业完整的信用风险体系5国家信用风险管理体系和信用风险管理行业 教学目标、重点：信用风险及管理,1现代市场经济的本质：信用经济,道德与经济伦理范畴的信用“季布一诺”，“村酒可赊常痛饮”，“论语”德国经济学家Bruno Hildbrand根据交易方式的不同，把社会经济发展划分为三个阶段：以物物交换方式为主的自然经济时期，以货币作为交换媒介的货币经济时期和以信用交易为主导的信用经济时期。建立在至少是比较成熟的买方市场经济条件的属于现代市场经济范畴的信用概念,1.1

2、“信用”概念：,对于现代市场交易活动，信用是一种建立在信任（Trust）基础上的能力，不用立即付款就可获取资金、物资、服务的能力。这种能力受到一个条件的约束，即：受信方在其应允的时间期限内为所获得的资金、物资、服务而付款，上述时间期限必须得到提供资金、物资、服务的受信方的认可。中国大百科全书将信用解释为：借贷活动,，以偿还为条件的价值运动的特殊形式 发展信用交易的意义,1.2信用风险的狭义界定与基本特征：,信用风险： 债权人的一项债务因为债务人违约而不能收回或者 不能够及时收回而给该债权人带来的可能损失。信用风险的基本特征： A不对称性 B累计性 C内源性和行为因素,A不对称性：当你承受一定的

3、信用风险时，你的预期收益和预期损失是不对称的。,信用风险收益及市场风险收益对比,典型的信用风险收益分布曲线,典型的市场收益分布曲线,损失,收益,0,B累计性:是指信用风险具有不断积累、恶性循环、连锁反应、在一定的临界点可能会突然爆发而引起经济危机的特点。,企业1,企业1,企业1,银行,市场,宏观经济因素,个人,信用的链式反应,C内源性和行为因素:是指信用风险是含有主观的、无法用客观数据、事实证实的因素。,2 面临信用经济，中国企业究竟缺少什么？,2.1来自美国非理性繁荣的产物信用风险蔓延2.2来自中国的数据与案例2. 3信用危机对企业管理的冲击2.4实践证明，加强信用风险管理可以极大地减少信用

4、损失,2.1来自美国非理性繁荣的产物信用风险蔓延,20012002年美国大公司的重大失信行为,主流经济学：授人以术，未能教人以智制度性勾结-政治勾结、与市场守门员勾结勾结的直接动力：股票期权,2.2来自中国的数据与案例,数据1 据某银行的一个省级分行统计：截至1999年底，共有102户企业借改制之机逃废银行贷款本金2.46亿元，利息1.35亿元，占企业改制总金额的34.7%，其中国有企业36户，涉及本金1.92亿元，利息1.01亿元；非国有企业66户，涉及本金0.54亿元，利息0.31亿元；非国有企业主要采用破产、租赁的形式。,数据与案例(接上),数据2 从居民个人来看，改革开放20年来，中国

5、储蓄增长率保持每年29%-39%的增长水平。相比之下，借款率则较低，城市居民只有5%的人向银行借过钱，信贷消费仅占银行信贷总额的1%。而在美国，消费信贷占国内生产总值的55%。从企业来看，除了一些效益好的大中型企业，由于银行“惜贷”，一般企业很难贷到款,数据与案例(接上),数据3 在最近召开的几次全国性商品交易会上，很多企业宁愿放弃大量订单和客户，也不肯采取客户提出的任何信用结算方式。,数据与案例(接上),数据4 根据国家经贸委的资料，截止1999年底，我国国有企业拖欠（包括相互拖欠）的货款已经超过1.6万亿元。造成这一问题的原因除了是信用观念淡薄外，主要是企业不掌握现代赊销管理技术。根据国际

6、最著名的美国邓白氏公司1998年的数据，我国曾面对外商欠款150亿美元，80%的欠款应该被诊断为坏帐。而在同一时期，中国企业拖欠在中国境内注册的外国厂商的货款额有限。其主要原因是外商企业的平均信用管理水平高，中国企业尽量避免在大型外商面前失信。,数据与案例（接上）,案例1：一个家电企业地区经理讲述的故事案例2：赖帐3000万，仪科惠光拉响中关村信用警报,2.3信用危机对企业管理的冲击,冲击之一：在“信用危机”和“赖帐经济”的不良市场环境下，许多企业陷入销售与回款两难的困境，出现经营管理“滞障”冲击之二：由于缺少基本的客户信息管理系统，企业在生产、营销的盲目性日益明显，市场风险巨大。冲击之三：由于缺少对客户严格的资信管理，造成销售管理失控，应收帐款居高不下，企业流动资金紧张，亏损严重。冲击之四：销售部门与财务部门在帐款回收上职责不清，互相扯皮，造成前清后欠，恶性循环。冲击之五：实行销售承包制，造成业务员与客户内外勾结，使公司利益人为遭受损失，轻则客户资源流失，重则公司资产流失。,2.4实践证明，加强信用风险管理可以极大地减少信用损失,东方保理对处理过的500个拖欠案例进行了研究。统计结果